Federal Treasury ทำอะไรสั้น ๆ ? หน้าที่ของคลังสมัยใหม่ หน้าที่หลักของกระทรวงการคลังรัสเซีย

ในสหพันธรัฐรัสเซียมีระบบรวมศูนย์แบบรวมศูนย์ของหน่วยงานคลังของรัฐบาลกลางรวมถึงผู้อำนวยการหลักของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียและหน่วยงานในอาณาเขตรองของคลังของรัฐบาลกลางสำหรับหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียเมืองต่างๆ ยกเว้นเมืองที่อยู่ในสังกัดภูมิภาค อำเภอ และอำเภอในเมือง

ภารกิจหลักของหน่วยงานธนารักษ์:

1) การจัดองค์กรการดำเนินการและการควบคุมการดำเนินการตามงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียการจัดการรายได้งบประมาณและค่าใช้จ่ายในบัญชีกระทรวงการคลังตามหลักการของเอกภาพของเงินสด

2) การควบคุมความสัมพันธ์ทางการเงินระหว่างงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียและกองทุนนอกงบประมาณของรัฐ การดำเนินการทางการเงินของกองทุนเหล่านี้ การควบคุมการรับและการใช้กองทุนนอกงบประมาณ

3) การดำเนินการคาดการณ์ระยะสั้นของปริมาณทรัพยากรทางการเงินของรัฐการจัดการการดำเนินงาน

4) การรวบรวมการประมวลผลและการวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับสถานะการเงินสาธารณะการส่งรายงานเกี่ยวกับการดำเนินงานทางการเงินของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียต่องบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียต่อหน่วยงานนิติบัญญัติและผู้บริหารเกี่ยวกับกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐ สถานะของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย

5) การจัดการและการบริการร่วมกับธนาคารแห่งรัสเซียและธนาคารที่ได้รับอนุญาตอื่น ๆ ของหนี้ภายในและภายนอกของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซีย

6) การพัฒนาสื่อวิธีการและการเรียนการสอนขั้นตอนการดำเนินการบัญชีในประเด็นที่อยู่ในอำนาจของกระทรวงการคลังการเตรียมการจำแนกประเภทงบประมาณร่างการดำเนินการบัญชีสำหรับคลังของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซีย

หน้าที่ของผู้อำนวยการหลักของกระทรวงการคลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ได้แก่ :

องค์กรของการดำเนินการด้านงบประมาณและการเงินของงบประมาณของรัฐบาลกลางและการดำเนินการทางการเงินของกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางของรัฐ ตามหลักการของเอกภาพของเงินสด

การจัดการงานของหน่วยงานอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

แจ้งหน่วยงานอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับจำนวนการจัดสรรจากงบประมาณของรัฐบาลกลางสำหรับดินแดนที่พวกเขาให้บริการ

การบำรุงรักษาทะเบียนรวมของผู้จัดการกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลาง กองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางของรัฐ และกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลาง

จัดระเบียบการกระจายรายได้ระหว่างงบประมาณของรัฐบาลกลางและงบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย โอนการหักจากภาษีและรายได้ของรัฐไปยังงบประมาณท้องถิ่น

การจัดการรายได้และค่าใช้จ่ายของงบประมาณของรัฐบาลกลางและทรัพยากรทางการเงินแบบรวมศูนย์อื่น ๆ ภายใต้เขตอำนาจศาลของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย การกำจัดเงินทุนในบัญชีธนาคารที่เกี่ยวข้อง ยกเว้นกองทุนของกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางของรัฐและกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลาง การทำธุรกรรมกับกองทุนเหล่านี้

การจัดระเบียบการตั้งถิ่นฐานร่วมกันระหว่างงบประมาณของรัฐบาลกลางและงบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย

กฎระเบียบของความสัมพันธ์ทางการเงินระหว่างงบประมาณของรัฐบาลกลางกับกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางของรัฐ องค์กรที่ควบคุมการรับและการใช้กองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลาง

การจัดระเบียบและการดำเนินการ: การพยากรณ์ระยะสั้นและการวางแผนเงินสดของกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลาง ทรัพยากรทางการเงินแบบรวมศูนย์อื่น ๆ และทิศทางสำหรับการใช้งาน การบัญชีสำหรับการดำเนินงานเกี่ยวกับการเคลื่อนย้ายเงินทุนจากงบประมาณของรัฐบาลกลาง กองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางของรัฐ และกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางในบัญชีธนารักษ์ การรวบรวม การประมวลผล และการวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับสถานะของงบประมาณของรัฐบาลกลาง งบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย กองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางของรัฐ และกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลาง

ดำเนินการตามคำแนะนำจากรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียและกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย การดำเนินการอื่น ๆ ด้วยเงินทุนจากงบประมาณของรัฐบาลกลางและกองทุนอื่น ๆ ภายใต้เขตอำนาจศาลของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย

การจัดระเบียบการทำงานของหน่วยงานอาณาเขตของกระทรวงการคลังเพื่อติดตามการดำเนินการของงบประมาณของรัฐบาลกลาง กองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางของรัฐ การรับและการใช้กองทุนพิเศษของรัฐบาลกลาง

การจัดการและการบริการหนี้ภายในและภายนอกของรัฐร่วมกับธนาคารแห่งรัสเซียและธนาคารที่ได้รับอนุญาตอื่น ๆ องค์กรและการดำเนินการตามตำแหน่งบนพื้นฐานทรัพยากรทางการเงินแบบรวมศูนย์ที่จ่ายคืนและชำระแล้วซึ่งบริหารงานโดยรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย

การจัดองค์กรและการปฏิบัติการด้านการบัญชีของคลังของรัฐ

หน่วยงานคลังในหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียตลอดจนเมืองที่มีหน่วยงานระดับภูมิภาคซึ่งมีหน่วยงานคลังที่ต่ำกว่าอยู่ใต้บังคับบัญชาของพวกเขา ปฏิบัติหน้าที่ในดินแดนที่เกี่ยวข้องที่เกี่ยวข้องกับหน้าที่ที่กล่าวถึงข้างต้น ยกเว้นหน้าที่ที่เกี่ยวข้องโดยเฉพาะกับ ให้บริการตามงบประมาณของรัฐบาลกลางที่ได้รับมอบหมาย

ผู้อำนวยการหลักของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางมีสิทธิดังต่อไปนี้

เปิดบัญชีสำหรับการฝากและออกเงินกับธนาคารแห่งรัสเซีย สถาบันในท้องถิ่น และสถาบันสินเชื่ออื่น ๆ

ระงับการดำเนินการในบัญชีขององค์กร รวมถึงธนาคาร โดยใช้เงินทุนจากงบประมาณของรัฐบาลกลาง กองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางของรัฐ และกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลาง ในกรณีที่ไม่สามารถส่งหรือปฏิเสธที่จะนำเสนอเอกสารทางบัญชีและการเงินที่เกี่ยวข้องกับการใช้ เงินเหล่านี้ให้แก่หน่วยงานการคลังและเจ้าหน้าที่ของพวกเขา

ออกคำสั่งที่มีผลผูกพันเพื่อรวบรวมจากรัฐวิสาหกิจในลักษณะที่เถียงไม่ได้ กองทุนที่จัดสรรจากงบประมาณของรัฐบาลกลาง, เงินจากงบประมาณนี้ส่งไปยังกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางของรัฐหรือกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์อื่น, โดยมีการกำหนดโทษปรับในวิสาหกิจ จำนวนอัตราการรีไฟแนนซ์ของธนาคารในรัสเซีย

เพื่อกำหนดค่าปรับให้กับองค์กรสินเชื่อหากพวกเขาไม่สามารถดำเนินการเอกสารการชำระเงินได้ทันเวลาสำหรับการโอนและเครดิตเงินไปยังงบประมาณของรัฐบาลกลางเพื่อระบุกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐบาลกลางหรือเงินจากงบประมาณของรัฐบาลกลางและเงินเหล่านี้ไปยังบัญชีของผู้รับ องค์กรสินเชื่อที่เกี่ยวข้องในจำนวนเงินที่ใช้บังคับกับธนาคารที่กระทำการละเมิด อัตราดอกเบี้ยสำหรับการกู้ยืมระยะสั้นเพิ่มขึ้น 10 จุด; ส่งข้อเสนอของธนาคารแห่งรัสเซียเพื่อกีดกันองค์กรสินเชื่อที่ไม่ได้รับใบอนุญาตในการดำเนินการด้านการธนาคาร

Federal Treasury (กระทรวงการคลังของรัสเซีย) เป็นหน่วยงานบริหารของรัฐบาลกลาง (บริการของรัฐบาลกลาง) ที่ดำเนินการตามกฎหมาย สหพันธรัฐรัสเซียหน้าที่บังคับใช้กฎหมายเพื่อให้แน่ใจว่าการดำเนินการตามงบประมาณของรัฐบาลกลาง บริการเงินสดสำหรับการดำเนินการตามงบประมาณของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย การควบคุมเบื้องต้นและต่อเนื่องในการทำธุรกรรมกับกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลางโดยผู้จัดการหลัก ผู้บริหาร และผู้รับ กองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลาง

Federal Treasury อยู่ภายใต้เขตอำนาจของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

ระบบปัจจุบันของ Federal Treasury แสดงโดย:

• สำนักงานกลางกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง
• หน่วยงานของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางสำหรับหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย
• สาขาอาณาเขตของประมวลกฎหมายอาญาของรัฐบาลกลางของนิติบุคคลที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย

Federal Treasury ดำเนินการดังต่อไปนี้ อำนาจในสาขากิจกรรมที่จัดตั้งขึ้น:

1. สื่อสารกับผู้จัดการหลัก ผู้บริหาร และผู้รับกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลางเกี่ยวกับตัวบ่งชี้กำหนดการงบประมาณรวม ข้อจำกัดของภาระผูกพันด้านงบประมาณ และปริมาณเงินทุน

2. เก็บบันทึกการดำเนินงานเกี่ยวกับการดำเนินการเงินสดของงบประมาณของรัฐบาลกลาง

3. เปิดบัญชีกับธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและองค์กรสินเชื่อเพื่อบัญชีสำหรับกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลางและกองทุนอื่น ๆ ตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย กำหนดระบบสำหรับบัญชีงบประมาณของรัฐบาลกลาง

4. เปิดและดูแลรักษาบัญชีส่วนบุคคลของผู้จัดการหลัก ผู้ดูแลระบบ และผู้รับเงินงบประมาณของรัฐบาลกลาง

5. รักษาทะเบียนรวมของผู้จัดการหลัก ผู้บริหาร และผู้รับเงินงบประมาณของรัฐบาลกลาง

6. เก็บบันทึกตัวบ่งชี้การแบ่งงบประมาณรวมของงบประมาณของรัฐบาลกลาง ข้อจำกัดของภาระผูกพันด้านงบประมาณ และการเปลี่ยนแปลง

7. รวบรวมและส่งไปยังกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย ข้อมูลการดำเนินงานและการรายงานการดำเนินการตามงบประมาณของรัฐบาลกลางการรายงานการดำเนินการตามงบประมาณรวมของสหพันธรัฐรัสเซีย

8. ได้รับตามขั้นตอนที่กำหนดจากผู้จัดการหลักของกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลางหน่วยงานบริหารของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียกองทุนพิเศษงบประมาณของรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นวัสดุที่จำเป็นสำหรับการรายงานการดำเนินการตามงบประมาณของรัฐบาลกลาง และงบประมาณรวมของสหพันธรัฐรัสเซีย

9. กระจายรายได้จากการชำระภาษีและค่าธรรมเนียมของรัฐบาลกลางระหว่างงบประมาณของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

10. ดำเนินการพยากรณ์และวางแผนเงินสดของกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลาง

11. จัดการการดำเนินงานในบัญชีเดียวของงบประมาณของรัฐบาลกลาง

12. ให้บริการเงินสดสำหรับการดำเนินการงบประมาณของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียตามขั้นตอนที่กำหนด

13. ตรวจสอบการจ่ายเงินสดจากงบประมาณของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียในนามของและในนามของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องในการรวบรวมรายได้งบประมาณหรือผู้รับเงินจากงบประมาณเหล่านี้ซึ่งมีการเปิดบัญชีส่วนตัวกับกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางอย่างถูกต้อง

14. ออกกำลังกายการควบคุมเบื้องต้นและปัจจุบันสำหรับการทำธุรกรรมกับกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลางโดยผู้จัดการหลัก ผู้บริหาร และผู้รับกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลาง

15. ยืนยันภาระผูกพันทางการเงินของงบประมาณของรัฐบาลกลางและจัดทำคำอนุญาตสำหรับสิทธิ์ในการดำเนินการรายจ่ายงบประมาณของรัฐบาลกลางภายในขอบเขตที่จัดสรรของภาระผูกพันด้านงบประมาณ

16. สรุปแนวปฏิบัติในการใช้กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียในสาขากิจกรรมที่จัดตั้งขึ้นและจัดทำข้อเสนอสำหรับการปรับปรุงต่อกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

17. ปฏิบัติหน้าที่ของผู้จัดการหลักและผู้รับเงินงบประมาณของรัฐบาลกลางที่จัดสรรเพื่อการบำรุงรักษากระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางและการดำเนินการตามหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย

18. รับประกันว่าภายในความสามารถของตน มีการคุ้มครองข้อมูลที่เป็นความลับของรัฐ

19. รับประกันการพิจารณาคำอุทธรณ์ของพลเมืองอย่างทันท่วงทีและครบถ้วน การตัดสินใจและส่งคำตอบไปยังผู้สมัครภายในระยะเวลาที่กำหนดโดยกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

20. รักษาทะเบียนสัญญาของรัฐบาลที่ทำขึ้นในนามของสหพันธรัฐรัสเซียตามผลของการออกคำสั่ง

21. ปฏิบัติหน้าที่อื่น ๆ ในสาขากิจกรรมที่กำหนดไว้

ตามศิลปะ 215.1 ปีก่อนคริสตกาล บริการเงินสดสำหรับการดำเนินการตามงบประมาณของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียดำเนินการโดยกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

ปัจจุบันกิจกรรมของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางมีวัตถุประสงค์เพื่อดำเนินการ 4 ทิศทางหลัก (เป้าหมายเชิงกลยุทธ์) เพื่อดำเนินการตามงบประมาณของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย:

1. การวิเคราะห์การรับและกระจายรายได้ตามมาตรฐานที่กำหนดตามกฎหมายระหว่างงบประมาณของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย

2. ใช้การควบคุมทางการเงินในการปฏิบัติตามกฎหมายงบประมาณโดยผู้เข้าร่วมในกระบวนการงบประมาณในระหว่างธุรกรรมเงินสดที่ดำเนินการระหว่างการดำเนินการตามงบประมาณของรัฐบาลกลาง

3. บริการเงินสดสำหรับการดำเนินการตามงบประมาณของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย การดำเนินการและการบัญชีในบัญชีงบประมาณเดียวในเรื่องของการดำเนินการเพื่อรับและจำหน่ายเงินทุนจากงบประมาณที่เกี่ยวข้อง

4. การนำไปปฏิบัติ ระบบใหม่การบัญชีและการรายงานงบประมาณสำหรับการดำเนินการตามงบประมาณของรัฐบาลกลางและการให้บริการการดำเนินการตามงบประมาณของระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย

การบรรลุเป้าหมายที่ตั้งไว้นั้นมั่นใจได้โดยการแก้ไขงานต่อไปนี้:

1. การดำเนินโครงการ "การปรับปรุงระบบคลังของสหพันธรัฐรัสเซียให้ทันสมัย" ซึ่งจัดให้มีการสร้างและการว่าจ้างระบบสนับสนุนทางวิศวกรรม (ESS) ที่สิ่งอำนวยความสะดวกของหน่วยงานอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางตลอดจนการสร้าง เครือข่ายการขนส่งแผนก (DTN) ของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

2. การปรับปรุงบริการเงินสดสำหรับการดำเนินการตามงบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียและงบประมาณท้องถิ่นโดยหน่วยงานอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง ดำเนินมาตรการขององค์กรและทางเทคนิคกับหน่วยงานทางการเงินของงบประมาณ แก้ไขปัญหาการโต้ตอบและปริมาณของข้อมูล การปรับปรุงคุณภาพของข้อมูลที่ส่งและสร้างการรายงาน

3. การแนะนำเทคโนโลยีสำหรับการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์เกี่ยวกับ EDMS ระหว่างผู้เข้าร่วมในกระบวนการงบประมาณ (ผู้ดูแลระบบรายได้ ผู้จัดการหลักและผู้รับกองทุนงบประมาณ หน่วยงานทางการเงินที่จัดการดำเนินการด้านงบประมาณ หน่วยงานอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง ฯลฯ ) โดยใช้ ลายเซ็นดิจิทัลอิเล็กทรอนิกส์ (EDS)) นอกจากนี้การใช้เทคโนโลยีการจัดการเอกสารอิเล็กทรอนิกส์ในการจัดเก็บทะเบียนการบัญชีและการรายงานในกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

4. การจัดระเบียบการทำงานของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางและหน่วยงานในอาณาเขตเพื่อรักษาทะเบียนสัญญารัฐบาลของสหพันธรัฐรัสเซียตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 94-FZ ลงวันที่ 20 กรกฎาคม 2548 “ ในการสั่งซื้อการจัดหาสินค้าการปฏิบัติงาน ของงานการให้บริการตามความต้องการของรัฐและเทศบาล”

5. การพัฒนาและการดำเนินการตามกฎระเบียบด้านการบริหารและเทคโนโลยีเพื่อควบคุมกิจกรรมการทำงานและกำหนดขั้นตอนมาตรฐานสำหรับการให้บริการผู้เข้าร่วมในกระบวนการงบประมาณโดยกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

6. การปรับปรุง กระบวนการทางเทคโนโลยีสะท้อนถึงธุรกรรมตามผังบัญชีที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 30 ธันวาคม 2551 ฉบับที่ 148n และการสร้างรายงานงบประมาณเกี่ยวกับการดำเนินการตามงบประมาณของรัฐบาลกลางและการให้บริการการดำเนินการตามงบประมาณของ ระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย

7. การพัฒนา การสนับสนุนทางกฎหมายกิจกรรมการทำงานของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางดำเนินงานเพื่อเป็นตัวแทนผลประโยชน์ของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียและกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางในฝ่ายตุลาการเพื่อให้มั่นใจว่าการดำเนินการทางตุลาการโดยไม่มีเงื่อนไขจัดให้มีการยึดทรัพย์สินของกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลางสำหรับภาระผูกพันทางการเงิน ของผู้รับเงินงบประมาณตามบทที่ 24 ของรหัสงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย

Federal Treasury of the Russian Federation ถูกสร้างขึ้นโดยคำสั่งของประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 8 ธันวาคม 1992 ฉบับที่ 1556 ระบบรวมศูนย์หน่วยงานคลังของรัฐบาลกลางนำโดยหัวหน้ากระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง - หัวหน้าผู้อำนวยการหลักของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

กระทรวงการคลังจะแจ้งหน่วยงานด้านนิติบัญญัติและผู้บริหารของอำนาจรัฐของสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับผลของการดำเนินการตามงบประมาณของรัฐบาลกลาง ธุรกรรมทางการเงินอื่น ๆ ของรัฐบาลของสหพันธรัฐรัสเซีย ตลอดจนเกี่ยวกับรัฐ (สหพันธรัฐ) พิเศษ กองทุนงบประมาณและระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซีย

ระบบการบริหารเงินของการดำเนินการตามงบประมาณคือระหว่างผู้เสียภาษีและผู้รับงบประมาณในด้านหนึ่งและธนาคารในอีกด้านหนึ่งมีโครงสร้างการควบคุมพิเศษอยู่ภายใน - คลัง

กระทรวงการคลังควบคุมการไหลของทรัพยากรงบประมาณทั้งรายรับและรายจ่ายในบัญชีเดียว สิ่งนี้ทำให้มั่นใจได้ถึงหลักการของความสามัคคีของเงินสดและยังช่วยเร่งการหมุนเวียนของเงินทุนงบประมาณอีกด้วย ระบบคลังช่วยให้ข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับการดำเนินการตามงบประมาณ

กระทรวงการคลังทำหน้าที่ดังต่อไปนี้:

ตรวจสอบให้แน่ใจว่ารายรับงบประมาณทั้งหมดได้รับการบัญชี

ยืนยันภาระผูกพันด้านงบประมาณ (เช่น ภาระผูกพันในการใช้เงินงบประมาณ) และจัดทำคำอนุญาตสำหรับสิทธิ์ในการทำค่าใช้จ่าย เช่น อนุมัติการใช้จ่ายภายในขอบเขตของภาระผูกพันด้านงบประมาณ

ชำระเงินในนามของผู้รับเงินงบประมาณ

Federal Treasury เป็นส่วนหนึ่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

Federal Treasury ลงทะเบียนรายได้และค่าใช้จ่ายขาเข้าในบัญชีแยกประเภททั่วไปของ Federal Treasury หนังสือเล่มนี้ได้รับการดูแลตามผังบัญชีที่ได้รับอนุมัติจากกระทรวงการคลังเอง ข้อมูลที่ป้อนเข้าไป บัญชีแยกประเภททั่วไปกระทรวงการคลังเป็นพื้นฐานในการจัดทำรายงานการดำเนินการตามงบประมาณของรัฐบาลกลาง กระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางรักษาทะเบียนรวมของผู้รับเงินงบประมาณของรัฐบาลกลาง

ในการบัญชีค่าใช้จ่ายงบประมาณของรัฐบาลกลาง บัญชีส่วนบุคคลของกองทุนงบประมาณจะถูกใช้ เปิดในทะเบียนการบัญชีรวมของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางสำหรับผู้จัดการหลัก ผู้ดูแลระบบ และผู้รับกองทุนงบประมาณของรัฐบาลกลางแต่ละคน

บัญชีส่วนบุคคลแสดงถึงจำนวนเงินงบประมาณของรัฐบาลกลางที่มีให้สำหรับผู้จัดการหรือผู้รับเงินเหล่านี้

โครงสร้างคลังประกอบด้วยสามหน่วย

1. ผู้อำนวยการหลักของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง (GUFK) แผนกนี้ดำเนินการบัญชีรวมรายได้และค่าใช้จ่ายของงบประมาณของรัฐบาลกลาง

2. กรมธนารักษ์ของรัฐบาลกลาง (UFK) ในภูมิภาค ดินแดน และสาธารณรัฐภายในสหพันธรัฐรัสเซีย ในเมืองมอสโกและเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก

3. สาขาของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางในเมืองและภูมิภาคเมือง (OFC)

เพื่อใช้อำนาจในสาขากิจกรรมที่จัดตั้งขึ้น Federal Treasury มีสิทธิ์:

ร้องขอและรับข้อมูลที่จำเป็นสำหรับการตัดสินใจในประเด็นต่างๆ ภายในขอบเขตกิจกรรมที่กำหนดในลักษณะที่กำหนด

ให้ถูกกฎหมายและ บุคคลการชี้แจงประเด็นที่เกี่ยวข้องกับขอบเขตของกิจกรรมที่กำหนดไว้

จัดให้มีการสอบ การวิเคราะห์ และการประเมินที่จำเป็นตลอดจน การวิจัยทางวิทยาศาสตร์ในสาขากิจกรรมที่จัดตั้งขึ้น

ควบคุมกิจกรรมของหน่วยงานอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

สร้าง จัดระเบียบใหม่และชำระบัญชีอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางตามข้อตกลงกับรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

สร้างหน่วยงานที่ปรึกษาและผู้เชี่ยวชาญ (สภา คณะกรรมาธิการ กลุ่ม วิทยาลัย) ในสาขากิจกรรมที่จัดตั้งขึ้น ข้อบังคับกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางวันที่ 1 ธันวาคม 2547 ฉบับที่ 703

กระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางไม่มีสิทธิ์ดำเนินการควบคุมทางกฎหมายในสาขากิจกรรมที่จัดตั้งขึ้น ยกเว้นในกรณีที่กำหนดไว้ กฎหมายของรัฐบาลกลางกฤษฎีกาของประธานาธิบดีแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียตลอดจนหน้าที่ในการจัดการทรัพย์สินของรัฐและการให้บริการแบบชำระเงิน

กระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางนำโดยผู้จัดการที่ได้รับการแต่งตั้งและไล่ออกโดยรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียตามข้อเสนอของรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

หัวหน้ากระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางมีเจ้าหน้าที่ที่ได้รับการแต่งตั้งและไล่ออกโดยรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียตามข้อเสนอของหัวหน้ากระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

จำนวนรองหัวหน้ากระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางกำหนดโดยรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซีย

หัวหน้ากระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง:

กระจายความรับผิดชอบระหว่างเจ้าหน้าที่ของเขา

ยื่นต่อรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย:

ร่างข้อบังคับเกี่ยวกับกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

ข้อเสนอสำหรับการแต่งตั้งและเลิกจ้างรองหัวหน้ากระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

ข้อเสนอสำหรับการแต่งตั้งและเลิกจ้างหัวหน้าหน่วยงานอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

ร่างข้อบังคับเกี่ยวกับอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

แต่งตั้งและเลิกจ้างพนักงานของหน่วยงานกลางของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางและรองหัวหน้าหน่วยงานอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง ข้อบังคับกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางวันที่ 1 ธันวาคม 2547 ฉบับที่ 703

หัวหน้ากระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางมีหน้าที่รับผิดชอบเป็นการส่วนตัวในการดำเนินการตามอำนาจที่ได้รับมอบหมายจากกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง

ค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษาเครื่องมือกลางและอาณาเขตของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางได้รับทุนจากกองทุนที่ให้ไว้ในงบประมาณของรัฐบาลกลาง

Federal Treasury เป็นนิติบุคคลและมีตราประทับที่มีรูปถ่าย ตราสัญลักษณ์ของรัฐของสหพันธรัฐรัสเซีย พร้อมด้วยชื่อ ตราประทับ แสตมป์ และรูปแบบของแบบฟอร์มที่จัดตั้งขึ้น ตลอดจนบัญชีที่เปิดตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย

ที่ตั้งของ Federal Treasury คือกรุงมอสโก

กระทรวงการคลังเป็นองค์กรพิเศษของเหรัญญิกที่ให้บริการคลัง: คลังกองทุนเอกชนหรือสาธารณะ

“คลัง” และหน้าที่รับผิดชอบคืออะไร?

คำนี้หมายถึงการเงินพิเศษ หน่วยงานของรัฐ(เนื้อหา) ที่ดำเนินการดำเนินการเพื่อดำเนินการเงินสดตามงบประมาณของประเทศ

กระทรวงการคลังเกี่ยวข้องกับประเด็นหลักดังต่อไปนี้:

• จัดให้มีการเก็บค่าธรรมเนียม ภาษีอากร
• ควบคุมรายได้จากการขายสินเชื่อ
• ปล่อยเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่าย
• ออกเงิน (กระดาษ)

คุณสมบัติขององค์กรธนารักษ์ในประเทศต่างๆทั่วโลก

แต่ละประเทศมีลักษณะการทำงานของร่างกายข้างต้นเป็นของตัวเอง ในสหรัฐอเมริกา กระทรวงการคลังเป็นแผนกหนึ่งของกระทรวงการคลัง ในรัสเซีย - กระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง ในฝรั่งเศส - กระทรวงการคลังของกระทรวงการคลัง ในบริเตนใหญ่ - คลังอิสระ

รัสเซีย

กระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางรัสเซียเป็นหน่วยงานบริหารของรัฐบาลกลางหรืออีกนัยหนึ่งคือบริการของรัฐบาลกลางที่ดำเนินการอย่างเคร่งครัดตามกฎหมายของรัฐที่กำหนด ภาระผูกพันในการบังคับใช้เพื่อให้แน่ใจว่าการดำเนินการตามงบประมาณและบริการเงินสดของสหพันธรัฐ สถาบันนี้อยู่ภายใต้เขตอำนาจของกระทรวงการคลังของรัสเซีย

คลังแห่งสหพันธรัฐรัสเซียก่อตั้งขึ้นเมื่อปี พ.ศ. 2535 เมื่อวันที่ 8 ธันวาคมโดยคำสั่งของประธานาธิบดี กลไกส่วนกลางของร่างกายนี้ประกอบด้วยส่วนต่าง ๆ ดังต่อไปนี้:

• การจัดการและการรายงานงบประมาณ
• ฝ่ายปฏิบัติการทางการเงินและการรายงาน
• คณะกรรมการเพื่อการดำเนินการตามงบประมาณของสหพันธ์
• ฝ่ายการเงิน
• แผนกควบคุม (ภายใน) และการประเมินผลการปฏิบัติงาน
• ฝ่ายกฎหมาย
• กรมสารสนเทศระบบการเงินของรัฐบูรณาการ;
• ฝ่ายธุรการ
• สำนักเทคโนโลยีการเงิน
• กองปรับปรุงประสิทธิภาพการทำงาน
• การจัดการการเติบโตของการชำระงบประมาณ
• กองระบบการรักษาความลับของข้อมูล

คลังของสหพันธรัฐรัสเซียประกอบด้วยแผนกอาณาเขตของคลังของรัฐบาลกลางซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของสาธารณรัฐสหพันธรัฐรัสเซีย เมืองเซนต์ปีเตอร์สเบิร์กและมอสโก ภูมิภาคและดินแดน

หน่วยงานธนารักษ์มีสถานะเป็นอิสระ บริการของรัฐบาลกลางมีประมาณการต้นทุนและบัญชีกระแสรายวันในสถาบันการเงินที่เป็นอิสระ พวกเขาเป็นนิติบุคคลและรายงานต่อรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย

หน่วยงานคลังอาณาเขตรายงานต่อรัฐมนตรีช่วยว่าการกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งเป็นหัวหน้าผู้อำนวยการหลักของกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางด้วย

ขั้นพื้นฐาน หน้าที่รับผิดชอบคลังของสหพันธรัฐรัสเซีย:

• การจัดการการบัญชีการดำเนินงานสำหรับการดำเนินการเงินสดของงบประมาณของรัฐบาลกลาง
• การกระจายรายได้จากภาษีและค่าธรรมเนียมในระบบงบประมาณของสหพันธรัฐรัสเซียระหว่างงบประมาณ
• ดูแลรักษาและเหนือสิ่งอื่นใด คือ เปิดบัญชีส่วนตัวของผู้จัดการ ดูแลรักษาทะเบียนของพวกเขา
• ให้ข้อมูลและรายงานการดำเนินการตามงบประมาณของรัฐบาลกลางแก่สหพันธรัฐรัสเซีย
• จัดเตรียมการระดมพลสำหรับกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง
• ดำเนินการคาดการณ์ปริมาณทรัพยากรทางการเงินของรัฐในระยะสั้น
• ให้บริการและบริหารจัดการร่วมกับธนาคารกลาง สหพันธรัฐรัสเซียทั้งภายในและภายนอก

สหรัฐอเมริกา

American Treasury หรือ US Department of the Treasury เป็นหนึ่งในแผนกบริหารที่ก่อตั้งขึ้นเมื่อปี 1789 ความรับผิดชอบตามหน้าที่ของเขารวมถึงการพัฒนาและการดำเนินการ นโยบายการเงินสหรัฐอเมริกา กำกับดูแลสถาบันการเงิน การส่งออกและนำเข้า การพิมพ์ดอลลาร์กระดาษ เช่นเดียวกับการทำเหรียญกษาปณ์ และแน่นอนว่าการเก็บภาษี

นอกจากนี้ หน้าที่ของกระทรวงการคลังสหรัฐฯ ยังรวมถึง:

• การชำระบิลของรัฐบาล
• การจัดการหนี้ของประเทศ
• การให้คำปรึกษาเกี่ยวกับนโยบายเศรษฐกิจ การเงิน การเงิน การค้าและภาษีระหว่างประเทศและในประเทศ
• การเผยแพร่การรายงานแบบคงที่
• การดำเนินคดีอาญาต่อบุคคลที่หลบเลี่ยงภาษี
• สร้างความมั่นใจในการปฏิบัติตามกฎหมายภาษีและกฎหมายของรัฐบาลกลางทางการเงิน

กิจกรรมของแผนกนี้นำโดย United States Jacob Lew

คลังขององค์กรคืออะไร?

แผนกหลักที่กล่าวถึงข้างต้นหรือสถาบันการเงินอื่น ๆ มีส่วนร่วมในการดูแลสภาพคล่องของบริษัท (นั่นคือ ดำเนินการชำระเงิน ฝากเงินที่มีอยู่ในบัญชีเงินสด และระดมเงินเมื่อขาดแคลน)

บน ตลาดการเงินการดำเนินงานจะดำเนินการโดยตรงโดยฝ่ายการคลังเองหรือโดยฝ่ายซื้อขายซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของหรือคู่ขนานกับฝ่ายในโครงสร้างการจัดการหนี้สินและสินทรัพย์ของบริษัท ในกรณีหลังนี้ พวกเขาพูดถึงการแยกระหว่างสำนักงานกลาง (คลัง) และแผนกต้อนรับส่วนหน้า (แผนกซื้อขาย)

การบริหารความเสี่ยงด้านตลาดเป็นความรับผิดชอบในหน้าที่ของกระทรวงการคลัง เสร็จสิ้นโดยมีจุดประสงค์เพื่อสร้างรายได้จากการพัฒนาที่คาดหวังในตลาด ผู้เชี่ยวชาญเน้นย้ำถึงความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ย สกุลเงิน และหุ้น

ความเสี่ยงด้านดอกเบี้ยได้รับการจัดการโดยวิธีกำหนดอัตราดอกเบี้ยและราคาโอนพิเศษสำหรับสาขา ราคาโอนและอัตราดอกเบี้ยเสนอโดยกระทรวงการคลังเองหรือโดยคณะกรรมการบริหารความรับผิดและสินทรัพย์

วิธีการเปิดสถานะสกุลเงิน (นั่นคือ การซื้อและขายสกุลเงินหนึ่งไปยังอีกสกุลเงินหนึ่ง) ใช้เพื่อจัดการความเสี่ยงจากสกุลเงิน ขีดจำกัดยังกำหนดไว้ที่จำนวนตำแหน่งสกุลเงินต่างประเทศของสาขาหรือแผนกอื่นที่สร้างรายได้

โดยการสร้างพอร์ตหุ้น การบริหารความเสี่ยงด้านหุ้นจะเกิดขึ้น

หน้าที่ที่สำคัญอีกประการหนึ่งของคลังคือการประสานงานความรับผิดชอบข้างต้นภายในการจัดการแบบรวมศูนย์ของหนี้สินและทรัพย์สินขององค์กร

ติดตามข่าวสารกับทุกคนอยู่เสมอ เหตุการณ์สำคัญ United Traders - สมัครสมาชิกของเรา

คลังสมัยใหม่ถูกเรียกร้องให้ทำหน้าที่มากกว่าการควบคุมการชำระเงิน ดังนั้นตามเงื่อนไข หน้าที่คลังทั้งหมดสามารถแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม: การวางแผนและการควบคุม การเพิ่มประสิทธิภาพของกระบวนการและขั้นตอนต่างๆ

การวางแผนและการควบคุม

หน้าที่พื้นฐานของคลังคือการวางแผนกระแสเงินสดระยะสั้น การสร้างปฏิทินการชำระเงิน การรักษาความสามารถในการละลายของบริษัท และการป้องกันช่องว่างเงินสด

งานขั้นสูงเพิ่มเติมคือการตรวจสอบการชำระเงินเพื่อให้สอดคล้องกับงบประมาณ ในตัวมาก ในรูปแบบที่เรียบง่ายมันถูกนำไปใช้เช่นนี้ หากแอปพลิเคชันการชำระเงินอยู่ในทะเบียนการชำระเงินและจำนวนเงินไม่เกินยอดดุลภายใต้รายการงบประมาณกระแสเงินสดที่เกี่ยวข้อง (CFB) เอกสารจะถูกส่งเพื่อดำเนินการ หากคำตอบคือ “ไม่” อย่างน้อยหนึ่งในสองประเด็นนี้ จะต้องตกลงกับฝ่ายบริหารเพิ่มเติม

จะยากขึ้นเมื่อข้อมูลเกี่ยวกับขีดจำกัดของ BDS ไม่เพียงพออย่างชัดเจน และจำเป็นต้องมีการตรวจสอบเพิ่มเติมเกี่ยวกับงบประมาณรายได้และค่าใช้จ่าย (BDR) ในกรณีนี้ มักมีการตัดสินใจเชิงบวกโดยไม่คำนึงว่าจำนวนเงินจะสูงกว่าที่วางแผนไว้ใน BDDS หรือไม่ เช่น บริษัทเสนอให้จ่ายค่าเช่าล่วงหน้า 3 เดือนพร้อมส่วนลด 20 เปอร์เซ็นต์ ในที่นี้ การควบคุม BDDS นั้นไม่สมเหตุสมผล เนื่องจากงบประมาณนี้อาจรวมการชำระเงินรายเดือนด้วย (ในขณะที่ยอดเงินคงเหลือก็เพียงพอสำหรับการชำระค่าเช่าสามเดือน) และการตรวจสอบ BDR (โดยคำนึงถึงการแพร่กระจายของจำนวนเงินในช่วงสามเดือนในส่วนเท่า ๆ กัน) จะทำให้ข้อเสนอดังกล่าวมีไฟเขียว และบริษัทก็จะได้กำไรในที่สุด

การจัดการการเงินเป็นเพียงการเริ่มต้นด้วยการวางแผนและควบคุมการชำระเงิน ขั้นต่อไปคือการตรวจสอบการดำเนินการตามขั้นตอนขององค์กร

การจ่ายเงินถือเป็นเหตุการณ์พิเศษใน กิจกรรมทางเศรษฐกิจซึ่งคุณสามารถรวมการควบคุมต่างๆ ได้ ไม่เพียงแต่คู่สัญญาเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้ริเริ่มการชำระเงินที่สนใจในการโอนเงินทันที ประการหลังหมายถึงการส่งมอบสินค้าตรงเวลาหรือเริ่มงานตามโครงการตรงเวลา ดังนั้น ช่วงเวลาของการประมวลผลแอปพลิเคชันอาจทำหน้าที่เป็นจุดควบคุม เช่น ในแง่ของการบริหารความเสี่ยง แน่นอนว่านี่ไม่ใช่ความรับผิดชอบของกระทรวงการคลังโดยตรง แต่เนื่องจากการดำเนินการตามการตัดสินใจของฝ่ายบริหารส่วนใหญ่ต้องใช้เงิน ปฏิทินการชำระเงินจึงทำหน้าที่เป็น "รายการตรวจสอบ" สำหรับพวกเขา

การเน้นย้ำความเสี่ยงที่สำคัญ กำหนดวิธีตัดสินใจ ฉายภาพลงในปฏิทินการชำระเงิน และไม่พลาดการชำระเงินโดยไม่ได้รับอนุมัติที่จำเป็นก็เพียงพอแล้ว

คุณยังสามารถเพิ่มส่วนประกอบของการบริหารความเสี่ยงที่มีอยู่ในแผนกนี้ลงในรายการฟังก์ชันคลัง เช่น การประกันภัยทรัพย์สิน การป้องกันความเสี่ยงของสถานะสกุลเงินเปิด และการควบคุมการใช้เงินทุนขององค์กรอย่างมีประสิทธิผล

การพัฒนาฟังก์ชั่นการควบคุมการคลังเพิ่มเติม - ภาระผูกพันขององค์กร- ในระยะสั้น บริษัทต่างๆ มักถูกจำกัดในการจัดการค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ ข้อตกลงกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมาได้ข้อสรุปแล้ว พร้อมทั้งมีการจ่ายเงินบังคับ เช่น ค่าจ้าง ค่าเช่า ภาษี ฯลฯ ตามหลักการแล้ว คลัง (หรือแผนก) ควรได้รับข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในอนาคต (จริงและเป็นไปได้) ทั้งหมดภายใต้ สัญญาทั้งหมด และหากเรากระจายภาระผูกพันทั้งหมดนี้เมื่อเวลาผ่านไป กำหนดการชำระเงินของบริษัทก็เกือบจะพร้อมแล้ว

คำขอชำระเงินเกือบทุกรายการควรเชื่อมโยงกับข้อตกลงเฉพาะ (แน่นอนว่า อาจมีข้อยกเว้นสำหรับค่าใช้จ่ายเล็กน้อย) ไม่มีเอกสารที่ถูกต้อง – ไม่ต้องชำระเงิน หากมีการกำหนดกฎดังกล่าวแอปพลิเคชันจะถูกตรวจสอบโดยกระทรวงการคลังไม่เพียง แต่เพื่อให้สอดคล้องกับงบประมาณเท่านั้น แต่ยังรวมถึงสัญญาด้วย (สรุปได้จริงโดยระบุภาระผูกพันดังกล่าวอย่างแน่นอนจำนวนเงินไม่แตกต่างจากสัญญา เงื่อนไขการชำระเงินจะเหมือนกัน) นี่เป็นข้อกำหนดง่ายๆ แต่ในทางปฏิบัติบางครั้งมีความจำเป็นต้องชำระเงินภายใต้ข้อตกลงที่ยังไม่ได้ลงนามโดยทั้งสองฝ่าย

ที่. กระทรวงการคลังมีพื้นที่ควบคุมอีกพื้นที่หนึ่ง - การปฏิบัติตามภาระผูกพันโดยบริษัทเองและพันธมิตรทางธุรกิจ เช่น ในเรื่องเงินกู้และซัพพลายเออร์

เพื่อป้องกันความล่าช้าและทำให้ระบบคลังมีประสิทธิภาพสำหรับการจัดการ คุณสามารถแนะนำเกณฑ์มาตรฐานบางอย่างได้ เช่น "เปอร์เซ็นต์ของบัญชีที่ค้างชำระสำหรับวัตถุดิบ" และกำหนดเป็น KPI ให้กับคลัง (มาตรฐาน - 0%)

เมื่อทำการโอน ฟังก์ชั่นเพิ่มเติมกระทรวงการคลังอย่าลืมว่างานหลักของแผนกนี้คือการจัดหาทรัพยากรทางการเงินให้กับบริษัทตลอดจนการชำระเงินที่อยู่ในงบประมาณอย่างถูกต้องและทันเวลา ดังนั้นจึงจำเป็นต้องมีการประเมินประสิทธิผลของมาตรการในการขยายความรับผิดชอบของกระทรวงการคลังอย่างรอบคอบ ท้ายที่สุดแล้ว ด้วยแนวทางที่ไม่ลงตัว คุณสามารถทำร้ายกระบวนการที่มีอยู่และเพิ่มต้นทุนของบริษัทได้

ดูเหมือนว่าจะไม่ใช่ประเด็นหลักจากมุมมองของฝ่ายบริหาร แต่ก็ไม่น้อยไปกว่ากัน ฟังก์ชั่นที่สำคัญ– การควบคุมความถูกต้องของข้อมูลเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชี (ภาษี) ซึ่งหมายถึงการตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกรายละเอียดของคู่สัญญา ข้อตกลง และความพร้อมของเอกสารการชำระเงิน และสามารถทำได้ในคลังด้วย

การเพิ่มประสิทธิภาพกระบวนการและขั้นตอนการชำระเงิน

งานแรกของบล็อกที่สองของฟังก์ชันคลังคือการเพิ่มประสิทธิภาพการไหลของเงินทุน เช่นเดียวกับยอดคงเหลือตามแหล่งเงินทุนและสกุลเงินของการชำระเงิน เพื่อลดต้นทุนของเงินทุนที่ดึงดูดและเพิ่มรายได้สูงสุดจากตำแหน่งของชั่วคราว เงินฟรี สำหรับกลุ่มบริษัท การแก้ปัญหานี้จะง่ายขึ้นอย่างมากหากมีการสร้างคลังแบบรวมศูนย์ นอกจากนี้ ไม่จำเป็นต้องโอนบริษัทในเครือทั้งหมดไปยังธนาคารเดียวและไปยังบัญชีกระแสรายวันเดียว ก็เพียงพอแล้วที่จะสามารถเข้าถึงบัญชีของพวกเขาได้ (การจัดการเงินสด) เพียงระมัดระวังเมื่อใช้เครื่องมือเช่น การจัดการเงินสด และคิดถึงแผนกระแสเงินสดของสินค้าโภคภัณฑ์ และการเชื่อมโยงระหว่างธุรกิจล่วงหน้า นอกจากนี้ คลังแบบรวมศูนย์จะช่วยให้บริษัทที่กระจายตัวตามภูมิศาสตร์เพิ่มการหมุนเวียนเงินสด มันเป็นเรื่องของเขตเวลา ขั้นแรก คุณจะต้องชำระค่าใช้จ่ายของธนาคาร Far Eastern เมื่อสิ้นสุดวันทำการ โอนยอดคงเหลือไปที่มอสโกและชำระค่าใช้จ่าย ในเมืองหลวงใช้เงินได้ทั้งวันแล้วโอนกลับตอนเย็น

ในบริษัทโฮลดิ้ง คลังมักมีบทบาทเป็นศูนย์การชำระเงินสดภายใน ซึ่งก็คือธนาคาร กระจายเงินระหว่างโครงการ (ธุรกิจ) และรับผิดชอบการให้กู้ยืมภายในองค์กร และนี่ก็เกิดขึ้น งานใหม่– การคำนวณความสามารถในการทำกำไรของโครงการ (ธุรกิจ) ที่ถูกต้องโดยคำนึงถึงมูลค่าภายในของเงิน ผลลัพธ์ของการคำนวณเหล่านี้จะจำเป็นเมื่อเพิ่มประสิทธิภาพพอร์ตโฟลิโอธุรกิจของคุณ

งานที่แยกต่างหากสำหรับคลังคือการปรับปรุงปริมาณหลักประกันและเพิ่มความน่าเชื่อถือทางเครดิตของบริษัทท้ายที่สุดแล้ว บริษัทการผลิตและการค้าหลายแห่งไม่สามารถตกลงกับธนาคารเกี่ยวกับเงินกู้ใหม่ได้ด้วยเหตุผลเดียว - ไม่มีหลักประกันที่มีคุณภาพสูงและเพียงพอ ในสถานการณ์เช่นนี้ คลังสามารถถูกตั้งข้อหาในการจัดการหลักประกัน: เมื่อใดและใดของสินเชื่อที่จะถูกเปิด และภายใต้เงื่อนไขว่าเงินกู้จะปล่อยเมื่อใด และจะพร้อมสำหรับข้อตกลงเงินกู้ใหม่ ผลลัพธ์ที่คาดหวังคือมูลค่าการซื้อขายหลักประกันเพิ่มขึ้น นอกจากนี้ขึ้นอยู่กับองค์ประกอบและสภาพคล่องของอัตราดอกเบี้ยเงินกู้จากธนาคารอาจมีการเปลี่ยนแปลง

หน้าที่หลักของคลัง- นี่คือการจัดการกระแสเงินสด คุณต้องรวบรวมเงิน เครดิตเข้าบัญชีของบริษัท และชำระเงิน ทุกสิ่งทุกอย่างคือส่วนประกอบที่ช่วยทำงานที่ได้รับมอบหมายให้สำเร็จ ในบางบริษัท ฝ่ายการเงินจะรวมถึงการเงินองค์กรด้วย ส่วนบางบริษัทจะมีแผนกที่แตกต่างกันสองแผนก

การปรับปรุงคุณภาพของการบัญชีและการรายงานการจัดการ - กระทรวงการคลังก็สามารถช่วยได้เช่นกัน ตามกฎแล้วในการบัญชีการจัดการ รอบระยะเวลาปิดบัญชีจะสั้นกว่าในการบัญชีมาก มีความจำเป็นต้องดำเนินการระยะเวลานานก่อนที่ฐานหลักและการรายงานภายใต้ RAS จะพร้อมอย่างสมบูรณ์ และไม่ว่าจะใช้วิธีการเปลี่ยนแปลงแบบใด (การแปลจากเอกสารหรือการแปลงการหมุนเวียนบัญชี) ไม่ว่าในกรณีใดในการบัญชีการจัดการข้อกำหนดสำหรับประสิทธิภาพและการวิเคราะห์เชิงลึกจะสูงกว่าการบัญชีมาก

แต่การวิเคราะห์การจัดการทั้งหมดเกี่ยวกับเงินได้รวมอยู่ในการสมัครชำระเงินแล้ว ดังนั้น เมื่อได้รับใบแจ้งยอดจากธนาคาร การชำระเงินแต่ละรายการสามารถเชื่อมโยงกับแอปพลิเคชันที่สร้างขึ้น และการวิเคราะห์การจัดการทั้งหมดสามารถรับได้โดยอัตโนมัติจากรายการหลัง เนื่องจากใบแจ้งยอดธนาคารจะถูกป้อนเข้าสู่ระบบบัญชีทันที การรายงานการจัดการสำหรับผู้บริหารระดับสูงเกี่ยวกับการไหลของเงินทุนในส่วนที่จำเป็นทั้งหมดจึงถูกสร้างขึ้นค่อนข้างรวดเร็ว นอกจากนี้ ข้อมูลเกี่ยวกับต้นทุนของบริษัทยังสามารถป้อนตามการชำระเงินได้ ซึ่งก็คือแอปพลิเคชันเดียวกัน ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่จะตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อมูลเกี่ยวกับแอปพลิเคชันที่ต้องชำระเงินจะสร้างสิ่งที่เรียกว่าข้อเท็จจริงด้านการจัดการเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายโดยอัตโนมัติ เมื่อชำระเงินแล้ว จะมีการสร้างค่าใช้จ่ายเบื้องต้น และคุณสามารถเห็นภาพสะท้อนที่เกิดขึ้นจริงในงบประมาณกระแสเงินสดและงบประมาณรายได้และค่าใช้จ่ายได้ทันที

งานอื่นเกี่ยวข้องกับงานก่อนหน้า - เร่งการปิดงวด หรือพูดอีกอย่างหนึ่งคือการเพิ่มวินัยในการปฏิบัติงาน บ่อยครั้งที่กำหนดเวลาในการปิดบัญชีประสบปัญหาเนื่องจากการยื่นเอกสารหลักล่าช้าโดยพนักงานหรือผู้รับเหมา การโน้มน้าวใจจะไม่ช่วยอะไรที่นี่ จำเป็นต้องมีมาตรการที่เข้มงวด คุณสามารถติดตั้งเช็คเพิ่มเติมได้ในระหว่างกระบวนการจ่ายเงิน ผู้สมัครมีรายงานเงินที่ออกก่อนหน้านี้หรือเอกสารประกอบอื่น ๆ ล่วงหน้าหรือไม่? ไม่ คุณจะไม่ได้รับเงินจากการสมัครใหม่ หรือถ้าคู่สัญญาในการชำระเงินครั้งก่อนไม่ส่งหนังสือรับรองการทำงานล่วงหน้าสำหรับงวดก่อนหน้าเขาจะไม่นับงวดถัดไป คุณจึงสามารถวิเคราะห์ทุกอย่างได้อย่างเป็นระบบ คอขวดในกระบวนการรับเอกสารหลักและเชื่อมโยงกับปฏิทินการชำระเงิน

ขอแสดงความนับถือ นักวิเคราะห์หนุ่ม